个人养老金是国家推出的补充养老制度，自己存钱养老还能抵个税，很多人都在问怎么开户、能抵多少税。本文把个人养老金的规则、开户流程和节税测算一次讲清楚。
一、什么是个人养老金
个人养老金实行个人账户制，参加人每年最高缴费12000元，资金用于购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等金融产品，退休后可按月、分次或一次性领取。缴费完全由个人承担，账户资金封闭运行。
二、谁能参加
在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者都可以参加，不受户籍、单位限制。通过国家社会保险公共服务平台、电子社保卡等渠道开立个人养老金账户。
三、怎么抵税
个人养老金缴费在计算综合所得时按每年12000元限额据实扣除，领取时单独按3%税率计税。对月收入较高的群体节税明显，收入越高边际税率越高、节税越多；对本身无需缴个税的群体节税意义有限。
四、领取与继承
领取条件：达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居等。领取方式可自己选，领取后资金转入社会保障卡银行账户。参加人身故的，账户资金可由继承人继承。
五、实操建议
开户：银行APP或国家社会保险公共服务平台；存钱：每年限额内自主决定金额；选产品：按风险承受能力选储蓄/保险/基金；查询：通过社保平台可查账户资产。缴费封闭运行、取用不便，长期规划更合适。
声明：本文依据现行公开政策整理，具体以当地最新政策规定为准。
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