我是呼伦贝尔土著，海拉尔本地人，去年帮我表弟办了个小公司——做广告图文设计的。他拿到营业执照之后一脸懵，不知道接下来税务怎么办。我陪着他从税务登记到第一次报税、第一次领发票，跑了两趟税务局，总算走完了流程。今天把这些写出来，刚拿到执照的创业者们看看。
一、拿到执照后多久要去税务登记？
很多人以为拿到营业执照就完事了。错！按照规定，拿到营业执照之日起30天内，必须去税务局做税务登记（现在叫”新办纳税人税务信息确认”）。超过期限不登记，会被罚款。
不过现在这个流程已经简化很多了。大部分地方，你在工商局注册公司的时候，信息会自动同步到税务局，你不用专门跑一趟。但你得自己去电子税务局做一下确认，补充一些信息。
怎么操作？登录”内蒙古电子税务局”网站，用营业执照上的统一社会信用代码登录，进去按提示完成新办纳税人套餐。里面要填的东西包括：
– 确认法人、财务负责人、办税人员的信息（这三个人不能是同一个人！至少要两个人）；
– 核定你要交哪些税种（增值税、企业所得税、印花税等）；
– 选择你是小规模纳税人还是一般纳税人；
– 签三方扣税协议（跟银行、税务局三方签，以后交税直接从对公账户扣）；
– 申请发票票种。
二、小规模纳税人和一般纳税人怎么选？
刚成立的小公司，默认是小规模纳税人。这个选择很重要，跟你的税负直接相关：
小规模纳税人：年销售额在500万以下的企业都可以选。增值税税率低（现在是1%或者3%的征收率，有优惠政策，具体以最新规定为准），而且季度销售额不超过一定额度（现在是30万/季度）免增值税。报税简单，按季报就行。适合刚开始做、业务量小的公司。
一般纳税人：年销售额超过500万必须转成一般纳税人。没超的也可以主动申请。好处是可以抵扣进项税——你进货的时候交的税，可以抵扣你卖货要交的税。坏处是税率高（一般是6%、9%、13%不等），而且做账报税复杂，按月报。
我表弟那个图文设计公司，刚开始业务少，选的小规模纳税人，按季报税，季度收入不到30万，增值税全免，特别省心。
建议：刚创业先选小规模，等以后业务做大了、客户都要求开专票了，再转一般纳税人。转的流程也简单，电子税务局申请就行。
三、第一次报税怎么报？
税务登记完了，接下来就是报税。哪怕你公司刚成立没收入，也要做零申报——就是告诉税务局”我这个月没生意，没税可交”。不申报会被罚款。
报税时间：小规模纳税人按季度报，每年1月、4月、7月、10月的15号之前报上一季度的税。一般纳税人按月报，每个月15号之前。遇节假日顺延。
怎么报？登录电子税务局，在”我要报税”模块里，把该填的表填了。小规模纳税人一般就填几张表：增值税申报表、企业所得税预缴表、财务报表。没有收入就都填零，提交就行。
注意：
1. 第一次报税之前，确认你的三方扣税协议已经签好了，不然你报完税交不了税；
2. 即使零申报也要报，别以为没收入就不用管；
3. 逾期申报会被罚款，还影响纳税信用等级；
4. 如果你实在不懂，找个代账会计，一个月两三百块钱帮你搞定。
四、发票怎么领？
做生意免不了要开发票。第一次领发票的流程：
第一步：申请票种核定。在电子税务局里申请，告诉税务局你需要什么发票（增值税普通发票还是专用发票）、一个月大概用多少份。税务局审核通过后，给你一个票种核定通知。
第二步：买税控设备。开发票需要用税控盘（或者税务UKey）。税务UKey现在是免费的，税务局直接给你发。拿回去插在自己电脑上，下载开票软件就能开发票了。
第三步：领发票。在电子税务局申请领用发票，可以选择邮寄到家，或者去税务局大厅自助机上领。现在数电票（全面数字化的电子发票）推广了，很多地方不用领纸质发票了，直接在电子税务局里开数电票，开完发给客户就行。
注意：
1. 发票不能乱开——卖什么开什么，别虚开发票，这是刑事犯罪；
2. 发票用完了可以在电子税务局申请增量，不用跑税务局；
3. 开错了可以作废或者红冲，别乱扔；
4. 小规模纳税人一般只能开普通发票，客户要专票的话可以去税务局代开，或者申请自开专票。
五、几个坑
坑一：以为没业务就不用报税。不管你有没有收入，每个申报期都得报。零申报也是申报。我表弟刚注册完第一个月，以为没生意就不用管，差点逾期，还是代账会计提醒他的。
坑二：找代账会计不管了。你找了代账会计，也别当甩手掌柜。每个月报税的结果你要看一眼，发票开出去多少、收进来多少，心里有数。
坑三：虚开发票。这个是红线，绝对不能碰。朋友说”帮我开张发票，给你点手续费”，这种忙不能帮，查到了罚款甚至坐牢。
坑四：税种核定错了。刚做税务登记的时候，税务局给你核定的税种你要看一眼。核定多了多交税，核定少了到时候漏报。不对的赶紧找税务局调整。
坑五：扣税账户里没钱。你报完税之后，系统自动从对公账户扣税。记得账户里留够钱，余额不足扣失败了也算欠税。
六、写在最后
税务这事听着吓人，其实刚成立的小公司业务简单，按部就班报就行。找个靠谱的代账会计帮你处理日常报税，你自己把好发票关和资金关，基本就不会出大问题。
上面说的税率、起征点、报税期限这些，都是我这两年的了解，税收政策变化快，具体以当地税务局最新规定为准。拿不准的打12366税务热线问。
我是呼伦贝尔土著，海拉尔本地人。帮我表弟跑税务的经历都写在这了，觉得有用的转给刚创业的朋友们看看。
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