公司注册下来了，接下来就是税务登记。很多创业小白一听到税务就头大，其实小规模纳税人的税务登记并不复杂，现在大部分业务都能在电子税务局网上办。这份指南把小微企业税务登记的完整流程、需要准备的材料、涉及的税种、申报时间、常见问题全部整理好了，刚创业的老板跟着走一遍就行。
一、税务登记需要准备的材料
| 材料名称 | 说明 |
|---|---|
| 营业执照副本 | 原件复印件，三证合一后不用单独办税务登记证 |
| 法人身份证 | 原件，实名认证 |
| 公章财务章发票章 | 刻好章才能签三方协议 |
| 银行对公账户信息 | 签三方扣税协议用 |
| 公司章程 | 工商注册时备案的版本 |
| 实际经营地址证明 | 租房合同、房产证复印件 |
二、税务登记办理流程
第一步：税务报到。拿到营业执照30天内，登录当地电子税务局，完成新办纳税人套餐。填写企业基本信息、法人信息、财务负责人信息，做实名认证。现在很多地方工商和税务数据打通了，执照下来税务系统自动有信息，只需要补录。
第二步：核定税种和票种。税务部门根据你的经营范围核定要交的税种。小规模纳税人一般涉及：增值税（季度申报）、企业所得税（季度预缴年度汇算）、附加税（跟着增值税走）、个人所得税（工资薪金，月度申报）、印花税。需要开发票的，申请发票票种核定，领税控盘或者用税务UKey（现在免费发放）。
第三步：签三方扣税协议。在电子税务局填写银行账户信息，系统自动生成三方协议，传到银行确认，之后税款直接从对公账户扣，不用跑大厅。
第四步：开始按期申报。小规模纳税人增值税按季度申报，每个季度终了后15号之前申报上一季度的税。企业所得税也是季度预缴。个人所得税工资薪金每月申报。没有收入也要做零申报。
三、小微企业能享受的税收优惠
1. 小规模纳税人月销售额10万（季度30万）以下，免征增值税。2. 小型微利企业年应纳税所得额300万以内，实际企业所得税税负5%。3. 六税两费（资源税、城建税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加）减半征收。4. 残保金在职职工30人以下的小微企业免征。
四、常见问题
问：刚注册公司没业务，要报税吗？答：要。哪怕没有一分钱收入，也要按期做零申报。长期不申报会被列入非正常户，发票开不了，法人也会被限制。
问：小规模和一般纳税人选哪个？答：刚开始业务少就选小规模，优惠多、申报简单。等客户都要求开专票了、年销售额超过500万了，再转一般纳税人。
问：不找代账公司自己报税行吗？答：可以。电子税务局操作并不复杂，网上有教程。但如果自己不懂财税，还是建议找代账，一个月两三百块，比自己报错税被罚划算。
问：发票怎么领？答：票种核定通过后，带营业执照和经办人身份证到办税大厅领税务UKey和发票，或者在电子税务局申请邮寄。现在数电票推广后，直接在网上开具，不用买税控盘了。
问：公司不经营了税务怎么注销？答：先把逾期未申报的税补申报完，缴清税款和罚款，然后在电子税务局提交注销申请，清税证明出来后再去工商注销。
五、注意事项
1. 发票不要虚开，没有真实业务别帮别人开票，这是刑事犯罪。2. 公私账要分开，不要把公司货款直接打到法人个人卡上，说不清会被查。3. 每年5月31日前要做企业所得税汇算清缴，6月30日前要做工商年报。4. 银行对公账户每年要对账，长期不动户会被冻结。5. 保持电话畅通，税务专员可能会联系核实信息，漏接电话可能被列入异常。
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