我是小陈，在呼市一家小型贸易公司做出纳，刚入行的时候连对公转账都不会，跑银行跑了好多次。现在干了两年多，对公转账、代发工资、网银操作、对账这些事都门儿清了。今天把这些实操经验写出来，跟我一样刚入行的小会计新手们看看，少走点弯路。
一、对公转账怎么操作？
对公转账就是公司账户之间互相打钱。我刚开始以为跟个人微信转账一样简单，实际操作起来还是有不少讲究的。
线上操作（网银转账）：
1. 插入U盾，登录企业网银；
2. 点”转账汇款”，选对公转账；
3. 填收款方信息：收款单位名称、银行账号、开户银行（这个要精确到支行，比如”中国建设银行呼和浩特市XX支行”，填错了钱会退回来）；
4. 填转账金额、用途（写”货款””服务费”这些正经用途，别写”往来款”这种模糊的）；
5. 提交之后，拿另一个审核U盾登录，复核确认，钱就转出去了。
对公转账一般是两个U盾配合用——一个制单，一个审核。这是为了安全，防止一个人偷偷转钱。所以公司里两个U盾最好分开人保管。
到账时间：同行转账实时到账；跨行转账工作日工作时间一般几分钟到几小时，下午四点半之后转的可能要次日到账。周末节假日跨行转账会延迟。
线下操作（柜台转账）：带财务章、法人章、支票（或者电汇凭证），去银行柜台填单子转。现在大部分转账都走网银了，柜台用得少。
注意：转账的时候收款方名称、账号、开户行一定要核对三遍，转错了追回来很麻烦。我刚入职那会儿，有次把收款方账号少打了一位，钱被银行退回来了，折腾了一天。
二、代发工资怎么弄？
公司人多了，一个个转工资太麻烦，银行都有代发工资业务：
办理流程：
1. 跟你的开户行签一份代发工资协议；
2. 每个月发工资前，做一个Excel表格：员工姓名、身份证号、银行卡号、工资金额；
3. 在企业网银里找”代发工资”功能，把表格上传进去；
4. 核对总金额，用审核U盾确认；
5. 银行自动把工资一笔笔打到每个员工卡里。
代发工资一般不收手续费，或者收很少。而且走代发的工资记录，以后办贷款、办签证都好用。
注意：员工的银行卡最好是跟你代发行同一家银行的，这样实时到账。跨行的话可能延迟。还有，代发工资的钱要从对公账户出，别走个人卡——这涉及到个税申报和社保基数的问题，不合规。
三、网银U盾怎么用？
公司一般有好几个U盾：制单员U盾、审核员U盾、出纳U盾。每个U盾对应不同的权限：
制单盾：负责录入转账信息、录入代发工资表。只能录入，不能最终确认。
审核盾（复核盾）：负责审核制单盾提交的申请，确认无误后放行。这个一般是财务主管或者法人拿。
操作要点：
1. U盾用完一定要拔下来锁好，别一直插在电脑上；
2. U盾密码设复杂点，定期换；
3. 两个U盾绝对不能放在同一个人手里，不然等于没有审核机制；
4. U盾丢了赶紧去银行挂失补办，别拖。
四、银行对账——每个月必做的事
每个月初，银行会给你上一个月的对公账户对账单。你得把银行对账单上的收支明细跟你公司自己账上的记录一笔笔核对，这就叫对账。
怎么对？
1. 去银行柜台打对账单，或者在网银上下载电子版；
2. 拿你自己记的银行存款明细账（财务软件里导出来）跟对账单逐笔核对；
3. 收入和支出都要对上，余额也要一致；
4. 对不上的找原因：是不是有银行手续费你没记账？是不是有客户打款你还没收到？
对账做完了，在对账单上盖公章，交给银行一份。这个事每个月都得做，税务局查账的时候要看。
我刚入职的时候对账对得头大，几百笔交易一笔笔对。后来用财务软件自动对账，导入银行流水，系统自动匹配，快多了。
五、回单和支票
银行回单：每笔对公收支，银行都会有一张回单作为凭证。这个是会计记账的原始凭证，必须留好。现在大部分银行都能在网银上直接下载电子回单，打印出来就能用。
支票：现在用得少了，但有些老客户还是喜欢收支票。现金支票是用来从对公账户取现金的，转账支票是用来转给别的公司的。支票要盖财务章和法人章，填错了就作废，别随便写。
六、几个坑
坑一：网银密码太简单。公司网银密码设成123456，U盾随便放，这跟把公司保险柜钥匙插在锁上有啥区别？
坑二：对账单不对就盖章。有些会计图省事，银行给什么就盖什么章，根本不核对。时间长了账实不符，税务局查出来有你受的。
坑三：用对公账户随便给个人转钱。对公账户的钱是公司的，不是老板个人的。老板想把公司钱转到自己个人卡上，得有合理理由（比如发工资、报销、分红），并且按规定交税。随便转叫”公转私”，银行和税务都会监控。
坑四：长时间不登录网银。网银可能会因为长期不用被冻结，要用的时候解冻很麻烦。每个月至少登录一两次。
坑五：短信通知没开。开通对公账户的资金变动短信通知，每笔进出账你都能收到提醒。万一有异常交易，第一时间发现。
七、写在最后
对公银行业务看着多，其实就是那几样：转账、代发工资、对账、管U盾。刚上手的时候慌慌张张，跑几趟银行就熟了。遇到不懂的，直接问你的银行客户经理，他们都有义务帮你。
我是小陈，做出纳的新手。这些都是我这两年跑银行攒的经验，具体操作以你的开户银行最新规定为准。
觉得有用的转给刚入行的财务朋友们看看，咱们新手抱团取暖。
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