小微企业能享受哪些税收优惠？增值税、所得税、六税两费减免，老板快对号入座

作者：

在

📌 小编手记 · 本期撰稿：海拉尔司机
以下内容来自办事一线的实操经验整理，仅供大家参考，具体政策以当地最新规定为准。

很多小老板不知道：国家给小微企业、个体户的税收优惠其实不少，一年能省下几千上万块。小编把2026年仍在执行的主要优惠政策整理了一遍，老板们对照自己的情况看看能享受哪些。

增值税优惠：小规模纳税人月销售额10万以下免税

小规模纳税人（年应征增值税销售额500万元以下），月销售额10万元以下（含本数）免征增值税。比如你个体户月营业额8万，基本就不用交增值税了。超过10万的，征收率一般1%（阶段性优惠），具体以最新政策为准。开具发票时，享受免税的要开具免税发票。

符合小型微利企业条件（资产总额不超过5000万、从业人数不超过300人、年应纳税所得额不超过300万元）的，年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按一定比例计入应纳税所得额，实际税负明显低于25%的法定税率。简单说，利润不高的公司实际负担很轻。

增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户，可以减半征收资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加，即“六税两费”。减半征收听起来不多，但房产税、土地使用税基数大，能省不少。

个体户年应纳税所得额不超过200万元的部分，在现行优惠政策基础上减半征收个人所得税；月销售额10万以下免征增值税的同时，附加税费也基本免了。另外，重点群体创业、退役士兵创业、残疾人创业等还有专门减免。

绝大多数优惠是“申报即享受”，不需要审批：在电子税务局申报时，系统会自动判断你是否符合条件、自动减免，你只需如实申报。注意：享受优惠的前提是如实申报、规范记账，税务局会抽查；不要为了凑优惠虚报收入，风险大。

最后提醒：政策细节会随年度调整，申报前在电子税务局或12366税务热线确认最新口径，别用过时政策。